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文档介绍：
创业板上市公司规范运作指引创业板公司管理部2010年6月主要内容主要内容公司治理结构董事、监事和高级人员管理控股股东和实际控制人行为规范公平信息披露目录募集资金管理内部控制投资者关系管理社会责任监管措施及处分公司治理结构公司治理结构相关法律法规?公司法?证券法证监会相关规定?上市公司治理准则?上市公司股东大会规则?上市公司章程指引?首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法（第十八条）?上市公司证券发行管理办法公司治理结构公司治理结构独立性——五分开人员独立（上市公司的人员应当独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业)1.公司的经理人员、财务负责人、营销负责人和董事会秘书任职、领薪问题2.财务人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职资产独立1.生产型企业：生产系统、辅助生产系统、土地、厂房、机器设备、商标、专利、非专利技术的所有权或使用权、采购及销售系统2.非生产型企业：与经营相关的业务体系及相关资产案例：独立性案例：独立性案例：世博股份独立性?违规事实?世博股份未及时向深交所报告和披露公司总经理、副总经理无法履行职责的情况。自2006年9月起，公司总经理、副总经理在控股股东云南世博集团有限公司（以下简称“世博集团”）干预下，一直处于离职状态，无法正常履行职责，且总经理于2006年12月被世博集团任命为世博集团企业文化项目领导小组项目经理。?2006年12月26日，世博股份将公司园区园艺业务、人员及相关资产划给世博集团控股子公司云南世博园艺有限公司，并由其负责园区景观养护工作。上述行为未履行相关程序和信息披露义务。?处罚?根据《股票上市规则》的有关规定，深交所对世博股份、世博集团及其相关责任人给予通报批评的处分，并记入上市公司诚信档案。公司治理结构公司治理结构独立性——五分开财务独立独立的财务核算体系机构独立董事会、监事会及其他机构应当独立运作，不得机构混同业务独立不得同业竞争案例：某拟上市公司销售环节的独立性存在缺陷，委托控股股东代签销售合同和代收货款，最近三年代收货款金额分别占营业收入的79%、68%和18%公司治理结构公司治理结构中小股东召集股东大会规则：10%提议请求权征集投票权：不得采取变相有偿方式征集召开方式现场（必需）网络投票1.向社会公众增发新股股东大会需提供网络投2.重大资产重组，公司购买的资产总价较所购票事项买资产经审计的账面净值溢价达到或超过百分之二十的一年内购买、出售重大资产或担保金额超过公司最近一期经审计的资产总额百分之三十的4.股东以其持有的上市公司股权或实物资产偿股东大会提案还其所欠上市公司的债务（中介意见）5.有重大影响的附属企业到境外上市6.对中小股东权益有重大影响的其他事项法律意见公司治理结构公司治理结构董事会议事规则董事会人数及人员构成专门委员会审计、薪酬和考核董事会独立董事制度董事会会议记录签名、保存董事会职权与授权公司法规定的、集体决策审批或联签、闭会期间的授权公司治理结构公司治理结构1.公司财务2.公司董事、经理及其他高级管理人员履行职责的合法合规性监督监事会监事会书面审核意见监事会记录（定期报告）董事、监事和高级管理人员管理董事、监事和高级管理人员管理证监会相关规定?关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见?上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则?上市公司高级管理人员培训工作指引董事、监事和高级管理人员管理董事、监事和高级管理人员管理1.累积投票制2.任职资格（五种报告情形）3.董事中高管及职工代表总计小于1/2选聘监事中曾任董事及高管总计小于1/2董事、高管及其配偶和直系亲属不得担任公司监事4.董秘应由上市公司董事、经理、副经理或财务总监担任5.候选人简历要求（五条）6.董、监、高辞职后三年内再聘的要求董事、监事和高级管理人员管理董事、监事和高级管理人员管理1、交易所关注情形（九种）?过往任职独立董事期间，经常缺席或经常不亲自出席董事会会议独立董事任?过往任职独立董事期间，未按规定发表独立董事意见或发表的独立意见经证实明显与事实不符职资格?最近三年受到中国证监会及其他有关部门处罚?最近三年受到证券交易所公开谴责或通报批评?同时在超过五家以上的公司担任董事（独立董事）、监事或高级管理人员?年龄超过70岁，并同时在多家公司、机构或者社会组织任职?不符合其他有关部门对于董事、独立董事任职资格规定?《独立董事提名人声明》和《独立董事候选人声明》中规定的有关情形?影响独立董事诚信勤勉和独立履行职责的其他情形董事、监事和高级管理人员管理董事、监事和高级管理人员管理案例：独董未勤勉尽责?违规事实?丽江旅游一名独立董事自2005年8月18日公司第二届董事会第四次会议以来一直没有亲自出席董事会，也没有委托其他独立董事出席董事会，连续缺席董事会达到六次之多，且自2005年10月10日公司发出第二届董事会第五次会议通知以来无法联系上该独立董事，该独立董事也一直未与公司进行联系。?处罚?根据《股票上市规则》和《中小企业板块上市公司董事行为指引》的有关规定，深交所对该独立董事给予公开谴责的处分，并记入上市公司诚信档案。董事、监事和高级管理人员管理董事、监事和高级管理人员管理2、鼓励配备行业专家3、参加任职资格培训和后续培训4、报送材料独立董事任《独立董事提名人声明》职资格《独立董事候选人声明》《独立董事履历表》独立董事资格证书5、对独董候选人情况的公示及资格审查关注函异议董事、监事和高级管理人员管理董事、监事和高级管理人员管理1.签署《董事声明及承诺书》2.委托与授权（明确表决意向、授权范围、被授权人）3.勤勉尽责?重大交易、关联交易、重大投资、对外担保董事行为?计提资产减值准备、会计政策变更、为控股子规范公司提供财务资助、商标等的转让、媒体报道4.向交易所及证监局报告5.董事辞职生效6.保密义务董事、监事和高级管理人员管理董事、监事和高级管理人员管理1.对董、高履行信息披露行为进行监督2.对违法违规的董、高提出罢免建议监事行为3.对董、高违法行为给公司造成重大损失的，规范应及时向董事会、监事会报告，提请董事会纠正，并向证监会及交易所报告4.监事的尽责情况作为减、免责的依据董事、监事和高级管理人员管理董事、监事和高级管理人员管理1.履行职责符合上市公司和全体股东的最大利益2.严格执行董事会决议高级管理人3.向董事会、监事会及时报告公司经营或财务方面员行为规范的重大事件，并保障董事、监事和董秘的知情权4.建立重大信息内部报告制度，明确报告责任人董事、监事和高级管理人员管理董事、监事和高级管理人员管理?董事、监事、高级管理人员的股份管理?申报个人身份信息?几个时点：申请上市、新任命（股东大会、董事会通过）、发生变化、离任?申报对象：交易所及中国结算登记公司深圳分公司?股份锁定?上市一年内全部锁定?满一年后按上年最后一个交易日登记部分为基数锁定75%?年内新增股份锁定75%?解锁数量取整，余额不足1000股时全部解锁?申报离任后六个月内锁定（包括新增）董事、监事和高级管理人员管理董事、监事和高级管理人员管理?董事、监事、高级管理人员的股份管理?买卖本公司股份的申报与披露?董、监、高买卖本公司股份后2个交易日，向董事会申报并公告?上年末数量；每次变动的日期、数量及价格；本次变动前数量；本次变动的日期、数量及价格；变动后的数量?短线交易?《证券法》第四十七条，公司董事会应收回其所得收益?披露：违规买卖股票情况、公司采取的补救措施、收益计算方法及收回具体情况?敏感期?定期报告公告前30日内?业绩预告、业绩快报公告前10日内?重大事项发生之日或进入决策程序之日，至披露后2个交易日内董事、监事和高级管理人员管理董事、监事和高级管理人员管理?董事、监事、高级管理人员的股份管理?特殊情形的申报及锁定（招股说明书或定期报告中披露）?根据公司章程规定更长的禁止转让期、更低的可转让比例及其它限制条件?根据公司章程对未担任董、监、高的核心技术人员、销售人员、管理人员所持本公司股份进行锁定或自愿锁定?确保相关人员不因内幕信息买卖本公司股份?配偶、父母、子女、兄弟姐妹?董、监、高控制的法人或其他组织?证券事务代表及其配偶、父母、子女、兄弟姐妹?证监会、交易所及上市公司根据实质重于形式原则认定有特殊关系?董、监、高买卖本公司股票前将计划书面通知董秘，董秘及时书面回复并揭示风险董事、监事和高级管理人员管理董事、监事和高级管理人员管理?案例宝新能源副总经理张剑锋于公告投资参股国都证券前两日购买公司股票股，均价元，成交金额52万元?处罚?公开谴责?股权激励计划中被授予220万份股票期权，根据《上市公司股权激励管理办法》，在最近3年内被证券交易所公开谴责或宣布不适当人选的，不得成为激励对象，丧失股票期权行使权。控股股东和实际控制人行为规范控股股东和实际控制人行为规范?证监会相关规定?上市公司治理准则?关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定?关于规范上市公司对外担保行为的通知?关于进一步做好清理大股东占用上市公司资金工作的通知?上市公司收购管理办法控股股东和实际控制人行为规范控股股东和实际控制人行为规范不得直接或间接侵占上市公司资金、资产，损害上市公司股东及其他股东的利益不得内幕交易、市场操纵买卖本公司股份的信息披露及敏感期如实填报关联人信息严格履行承诺及提供履约担保1通过交易系统出售前刊登提示公告及时通知上市公司、报告交易所并配合披露五种情形—拟对上市公司进行重大资产或债务重组、持股情况发生较大变化、5%以上股份质押冻结、进入破产清算、其他重大事项控股股东和实际控制人行为规范控股股东和实际控制人行为规范?案例：中捷股份资金占用?违规事实：自2006年起，中捷股份实际控制人、董事长指使公司相关人员多次向控股股东中捷控股集团有限公司划拨资金。截至2007年12月31日，违规占用资金余额达16,万元，公司对上述事项未履行相应的审批程序及信息披露义务，中捷控股集团有限公司直至2008年4月21日才全部归还所占用资金。中捷股份的保荐代表人未能勤勉尽责地督导该公司建立健全并有效执行会计核算制度和信息披露制度，严格按照《股票上市规则》的规定履行信息披露义务。?处罚?对中捷股份、中捷控股集团有限公司给予公开谴责的处分，公开认定中捷股份董事长和财务总监不适合担任上市公司董事、监事、高级管理人员，并视违规情节轻重，对相关责任人分别给予公开谴责和通报批评的处分，并记入上市公司诚信档案。同时，深交所对中捷股份的保荐代表人给予通报批评的处分，并记入中小企业板诚信档案。?2008年6月30日，中国证监会《行政处罚决定书》，对中捷股份及其原董事长、原财务总监实施行政处罚。同时，原公司董事长收到中国证监会《市场禁入决定书》，中国证监会认定原公司董事长为市场禁入者，5年内不得从事证券业务或担任上市公司董事、监事、高级管理人员职务。控股股东和实际控制人行为规范控股股东和实际控制人行为规范?案例：三九医药资金占用?违规事实?筹集到募集资金后的次月，与控股股东三九药业签订原则性《资金借用协议》，经证监会查实，1999年6月至2000年12月期间，三九医药与三九药业累计发生资金往来总额为169亿元。其中公司在2000年年度股东大会确认，公司1999年累计向三九药业提供借款本息余额为万元，2000年度为万元。?采取定期报告期间占用，期末归还的方式。具体操作方法是在定期报告日前，三九药业通过虚开票据的方式从银行套取信用，达到短期归还三九医药的资金的目的，在定期报告日过后重新占用。自1999年7月开始，三九药业向三九医药大量开出没有真实交易基础的银行承兑汇票和商业承兑汇票，三九医药将上述票据向银行贴现后，用取得的资金冲减与三九药业的往来，从而在定期报告期末将资金占用余额缩小直至抹平。其中，1999年7～12月，三九医药取得贴现资金2.73亿元；2000年度取得亿元，合计达到亿元。2000年度，三九医药还以汇票结算的方式，向三九药业及其他关联公司划出资金5.94亿元。控股股东和实际控制人行为规范控股股东和实际控制人行为规范?违规事实?三九医药将资金以定期存款的方式直接存放由大股东控股50.28%的深圳金融租赁有限公司,供大股东调度使用。自1999年12月31日至2000年12月31日，三九医药共存放款项17笔合计11.43亿元。?公司2001年年度报告披露大股东及其关联方共占用公司资金289199万元，此后长期未解决。?处罚?证监会对公司和相关责任人进行罚款，并对公司相关责任人予以警告处分。?交易所对公司进行公开谴责控股股东和实际控制人行为规范控股股东和实际控制人行为规范?案例：涉嫌利用关联交易输送利益?某上市公司收购大股东持有的子公司77%的股权，总资产账面价值为2.87亿元，清查调整后账面价值为4.02亿元，评估价值为5.85亿元，评估增值额为1.83亿元，增值率为45.52%；资产净额账面价值为461.83万元，评估价值1.87亿元，评估增值1.83亿元，增值率为3965%。未售房产的评估价值比预售房产的售价高，存在股东变相占用上市公司资金的嫌疑。?某控股股东以资产认购上市公司股份，账面净资产2.6亿元，评估值8.97亿元；停牌前20个交易日均价3.5元，发审会召开前收盘价11.6元。控股股东和实际控制人行为规范控股股东和实际控制人行为规范?市场操纵原亿安科技（股票代码：000008）市场操纵案?事件背景：?股价从1998年9月的6元左右，最高上涨到2001年2月的126.31元，成为自沪深股票实施拆细后首只市价超过百元的股票?伴随股权转让谈判，亿安控股成为第一大股东?对经营业绩进行相应调控控股股东和实际控制人行为规范控股股东和实际控制人行为规范?监管查处?2001年4月26日，中国证监会发布证监罚字[2001]7号行政处罚决定书，对广东欣盛投资顾问有限公司、广东中百投资顾问有限公司、广东百源投资顾问有限公司、广东金易投资顾问有限公司违反证券法规的行为进行了查处，没收上述四家公司违法所得4.49亿元,并罚款4.49亿元。?2001年6月，亿安集团董事局主席罗成逃往国外。2001年7月至9月，亿安集团副总裁兼财务总监李鸿清等5人先后被广州市公安局刑事拘留。?2003年9月25日，广州中院对该案作出一审判决，李鸿清等5人因犯有“操纵证券交易价格罪”，分别被判刑2年3个月至3年半不等徒刑。控股股东和实际控制人行为规范控股股东和实际控制人行为规范?案例：大股东履行承诺?某公司大股东在股改中承诺，2007年度归属于上市公司股东的净利润达到5000万元，否则向全体流通股股东追送股份总额按承诺当时无限售条件流通股每10股获送1股计算。07年度公司实际亏损1928.065万元。?结果：大股东按承诺，于年报刊登后5个交易日内发布确定追送股份的股权登记日公告，在追送股份股权登记日后的10个交易日内（第二天）追送完毕，共追送1378.5408万股。控股股东和实际控制人行为规范控股股东和实际控制人行为规范收购、相关股份权益变动、重大资产及债务重组应在下列情形下及时刊登提示性公告——相关信息已在媒体上传播——股票交易异动——预计事件难以保密及时申请停牌配合上市公司问询及调查，及时回复并告知真实情况指定专人负责信息披露工作，与上市公司沟通、联络公平信息披露公平信息披露上市公司（包括其董事、监事、高级管理人员及其他代表上市公司的人员）、相关信息披露义务人发布未公开重大信息时，必须向所有投资者公开披露，以使所有投资者均可以同时获悉同样的信息；不得私下提前向特定对象单独披露、透露或泄露。特定对象：?从事证券分析、咨询及其他证券服务业的机构、个人及其关联人?从事证券投资的机构、个人及其关联人?持有上市公司总股本5%以上股份的股东及其关联人?新闻媒体和新闻从业人员及其关联人?本所认定的其他机构或个人公平信息披露公平信息披露上市公司与特定对象签署承诺书上市公司核查特定对象的投资价值分析报告、新闻稿鼓励上市公司将与特定对象的沟通情况置于公司网站或以公告形式披露鼓励通过新闻发布会、投资者恳谈会、网上说明会等方式传播信息在股东大会上不得披露、泄漏未公开重大信息积极进行自愿性披露，不得选择性披露董秘妥善安排采访调研过程并全程参加，形成书面记录，所有人员签字确认案例：公平披露案例：公平披露2006年，公司总经理及其保荐人于公司股改期间，接受了一家证券机构研究员的调研访问，向其提供了未来5年大股东将连续向公司注入多个商业地产项目的规划及相关财务数据。该研究员根据上述信息，编制了一份研究报告，公司股票因此出现明显异动。虽然本所要求公司对上述事项进行了澄清、提示风险，但已对市场造成重大影响。处理方法：案例1、约见公司当事人、保荐人、机构研究员案例2、对公司当事人予以公开谴责简述简述3、核查交易情况公平披露公平披露案例：博盈投资6月24日：公司披露股改方案7月4日：公司在我部要求下刊登了澄清公告6月24日：公司总经6月27日：理向中信中信证券研证券选择究报告向基披露了非金透露了该公开重大信息信息募集资金管理建立募集资金管理制度?专户存储：专户数量；两次以上融资的，分别设置专户?募集资金使用的申请、分级审批权限、决策程序、风险控制措施及信息披露程序?确保子公司或控制的其他企业遵守募集资金管理制度三方监管协议?连续12个月从专户中累计支取超过1000万元或募资净额10%，上市公司及商业银行应及时通知保荐机构?商业银行每月出具银行对账单?保荐机构可随时到商业银行查询专户资料?商业银行连续三次未及时出具对账单或通知大额支取情况，或未配合保荐机构查询或调查，上市公司可终止协议并注销专户募集资金管理?案例：未专户存储?违规事实：?太阳纸业未及时设立募集资金专户集中管理募集资金，并于2006年11月30日、12月1日分别使用募集资金1.5亿元、1.8亿元补充流动资金，直至2006年12月27日才履行审议程序和信息披露义务。?处罚?根据《股票上市规则》的有关规定，深交所对太阳纸业及其相关责任人给予通报批评的处分，并记入上市公司诚信档案。同时，根据《股票上市规则》和《中小企业板块保荐工作指引》的有关规定，深交所对太阳纸业保荐代表人给予通报批评的处分，并记入中小企业板诚信档案。募集资金管理用途限制?除金融类企业外，募资不得用于持有交易性金融资产和可供出售金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，直接或间接投资买卖有价证券为主要业务的公司?不得用于质押、委托贷款或其他变相改变募资用途?确保募资的真实性和公允性，防止被关联人挪用募集资金使用效果?每个会计年度结束后核查募集资金投资项目的进展，年度实际使用与计划差异超过30%，应调整投资计划?四种情形应调整重新决定是否继续实施项目（未达到50%，搁置一年，市场环境发生重大变化）以募资置换自投资金置换时间与募资到帐时间不超过6个月，上市公司董事会审议通过、注会出具鉴证报告，独董、监事会、保荐机构发表同意意见并公告募集资金管理?案例：违规使用?违规事实?飞亚股份将应转入信用证保证金帐户用于购买募集资金项目设备的资金先转入其他帐户，涉及资金540万元。该笔资金滞留该帐户65天，其间多次短期拆借用于公司经营。公司上述行为未履行相应的程序，也未及时进行信息披露。?处罚?根据《股票上市规则》的有关规定，深交所对飞亚股份给予通报批评的处分，并记入上市公司诚信档案。募集资金管理地点变更，应经董事会审议通过，2个交易日内公告变更原因及保荐意见闲置募集资金补充流动资金程序：用于主业，董事会审议，募集资金净额10%以上的，经股东大会审议通过，并提供网络投票?不得变相改变募集资金用途；?不得影响募集资金投资计划的正常进行；?单次补充流动资金时间不得超过6个月；?已归还前次暂时补充的资金；?保荐机构、独董、监事会出具明确意见披露内容：?本次募集资金基本情况、使用情况；?补充金额及期限、预计节约财务费用、导致流动资金不足的原因、是否存在变相改变募集资金投向行为和保证不影响募集资金项目正常进行的措施；?独董、监事会和保荐机构出具的意见募集资金管理变更募集资金投向?董事会审议、股东大会通过?原则上主营，确信投资项目的市场前景和盈利能力?披露内容：原项目基本情况及变更具体原因新项目的基本情况、可行性分析和风险提示新项目的投资计划新项目已取得或尚待有关部门审批的说明独立董事、监事会、保荐机构的意见尚需提交股东大会审议的说明涉及关联交易、购买资产、对外投资的，还应比照相关规则披露用于收购控股股东或实际控制人资产的，确保有效避免同业竞争及减少关联交易募集资金管理超募资金?超募资金应同样存放于募集资金专户?最晚应在募集资金到账后6个月内，根据公司的发展规划及实际生产经营需求，妥善安排超募资金的使用计划，提交董事会审议通过后及时对外披露，还同时要求独立董事和保荐机构对超募资金使用计划的合理性和必要性发表独立意见，并与上市公司的相关公告同时披露?实际使用超募资金时，还应履行相应的审批程序及信息披露义务?超募资金应用于主业，不能用于开展证券投资、委托理财、衍生品投资、创业投资等高风险投资以及为他人提供财务资助等?超募资金用于永久补充流动资金和归还银行贷款的金额，每十二个月内累计不得超过超募资金总额的20%。（备忘录）?上市公司单次实际使用超募资金金额达到5000万元且达到超募资金总额的20%的，应提交股东大会审议。（备忘录）募集资金管理节余资金用作其他用途独立董事发表明确同意的独立意见、保荐机构发表明确同意的意见；董事会审议通过内部审计部门每季度对募集资金存放及使用情况检查，并报告审计委员会，严重违规情形由审计委员会报董事会并公告当年存在募集资金运用的，董事会出具专项报告，注册会计师出具鉴证报告，并在年报中披露；鉴证结论为保留、否定或无法提出结论的，董事会提出整改措施，保荐机构在鉴证报告披露后的10个交易日内进行现场核查并出具专项核查报告独立董事关注募集资金实际使用与信息披露情况是否存在重大差异，二分之一以上独董同意，可聘请注册会计师出鉴证报告内部控制完善内部控制制度，内部控制涵盖所有营运环节?明确各部门、岗位目标、职责、权限?部门、岗位间的制衡和监督机制，设立内审部门?建立风险评估体系?制定公司内部信息和外部信息的管理政策?印章使用管理、票据领用、预算、资产、担保、资金借贷、职务授权及代理人制度、信息披露管理、信息系统安全管理制度?加强关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露活动的控制，建立相应控制政策和程序内部控制对控股子公司的管理控制?控股子公司建立内控制度?明确向控股子公司委派董、监、高的选任方式和职责职权?督导控股子公司建立相应的经营计划、风险管理程序?重大事项报告制度和审议程序?向上市公司董秘报送董事会决议、股东大会决议等文件及可能引起股价异动的事项?报送季度或月度财务报告?对子公司的绩效考核制度内部控制?违规事实?思源电气通过下属全资子公司上海思源如高科技发展有限公司持有平高电气（上交所上市公司，股票代码600312）17.8%的股权，共计6,500万股，其中18,258,685股于2007年5月22日可上市流通。公司在处置该等股权时存在以下违规行为：?于2007年8月13日召开董事会审议通过将该项资产计入可供出售金融资产并全权授权董事长处置该项股权，公司未及时披露该项议案；?该项资产公允价值占公司最近一期经审计净资产的79.8%，公司未将该项议案提交股东大会审议；?公司于2007年12月10日至12月24日通过二级市场持续减持平高电气股票471万股，产生帐面收益达7739万元，占公司最近一个会计年度经审计净利润的54%。公司没有就该事项履行信息披露义务，仅通过平高电气发出了减持1%的公告。?处罚?根据《股票上市规则》的有关规定 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